近日，證監針對富煌鋼構收購中科視界中存在的局出家券計評違法違規行為，安徽省證監局給四家中介機構同時開出了監管處罰。手場商被安徽股票配资其中，跨界審計機構和評估機構分別被處以250萬元罰款，并購5名項目負責人分別被罰60萬元，罰審罰款兩家擔任財務顧問的估機構各券商也各自領到一張警示函。

合計罰款800萬元

5月27日，領萬安徽富煌鋼構股份有限公司（簡稱“富煌鋼構”）發布公告，證監擬購買中科君達視界技術股份有限公司（簡稱“中科視界”）100%股權。局出家券計評安徽證監局指出，手場商被經另案查明，跨界相關《報告書（草案）》中有關中科視界2023年、并購2024年存在虛增收入、罰審罰款安徽股票配资未如實披露關聯交易等信息披露違法違規行為。估機構各

5月9日，天健會計師事務所（特殊普通合伙，簡稱“天健”）為中科視界2023年和2024年年度財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。經安徽證監局調查，在審計上述財務報表的過程中，天健存在對營業收入審計程序執行不到位的情況，未發現部分客戶合同發貨方式存在異常、回款進展與發貨及驗收情況不符、標的驗收日期早于物流簽收日期等問題。

同時，南京某信息科技有限公司是中科視界2023年度前五大客戶，天健在審計過程中，也未針對該公司訪談對象拒絕簽字等異常情形執行進一步審計程序，獲取充分、適當的審計證據。

3月3日，金證評估受富煌鋼構委托，對中科視界的股東全部權益價值進行評估，最終采用收益法評估結果作為評估結論，評估結果為11.4億元。安徽證監局指出，評估過程中，金證評估未保持充分的獨立性，在缺乏充分的業績預測支撐材料的情況下，應上市公司要求，通過不斷調整盈利預測數據向上市公司提供了多套估值方案。

由于對主要客戶及訂單核查驗證工作執行不到位，金證評估也未發現中科視界與四家客戶的業務不應在2024年確認相關營業收入，致使中科視界虛增2024年營業收入2465.64萬元。此外，金證評估還存在未對盈利預測的關鍵支撐材料進行必要的核查驗證，未記錄其他權益投資價值評定估算過程，評估結論形成日早于重要評估資料獲取日等違法事實。

綜上所述，安徽證監局對天健處以250萬元罰款，對簽字會計師孫某、楊某戰給予警告，并分別處以60萬元罰款；對金證評估處以250萬元罰款，對涉案評估項目負責人孫某剛，簽字評估師賴某磷、謝某凱三人給予警告，并分別處以60萬元罰款。

兩家券商領警示函

與此同時，安徽證監局還對上述涉案項目的財務顧問進行了追責。根據公告，華泰聯合證券和國元證券作為財務顧問，在接受委托出具財務顧問專業意見過程中，未對標的公司中科視界收入確認跨期問題保持充分的職業審慎、未充分核查中科視界與部分經銷類客戶的交易實質，導致制作、出具的獨立財務顧問報告存在不實記載。

安徽證監局認為，上述情形違反了《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》和《上市公司重大資產重組管理辦法》的相關規定，項目主辦人劉某、于某祥、楊某杰、劉某昊對以上違規行為負有主要責任。故決定，對其采取出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此前在11月17日，因中科視界涉及虛增2024年營業收入2518.74萬元，導致《報告書（草案）》存在虛假記載；未披露相關關聯交易，存在重大遺漏；披露的標的股權持股情況存在虛假記載等披露違法情況，安徽證監局已對中科視界和富煌鋼構進行了處罰。

其中，對中科視界給予警告，并處以700萬元罰款；對富煌鋼構給予警告，并處以600萬元罰款。時任富煌鋼構董事長楊某斌被給予警告，并處以380萬元罰款；時任中科視界董事長周某凡、時任中科視界法定代表人、總經理苗某冬被給予警告，并分別處以350萬元罰款；時任富煌鋼構董事、董事會秘書竇某，時任富煌鋼構董事、財務總監李某兵，時任中科視界副總經理雷某軍，時任中科視界財務總監王某春給予警告，并分別處以200萬元罰款。

內幕交易罰沒超千萬

值得一提的是，上述涉案項目還牽連著一樁內幕交易案件。根據安徽證監局12月5日公告，2024年11月18日，富煌鋼構董事長楊某斌召開會議，討論并購中科視界的可行性，參會人員包括安徽富某建設有限責任公司常務副總裁趙某龍。

當事人呂某峰與趙某龍是翁婿，關系密切，內幕信息敏感期內，二人存在通話、會面。此后，呂某峰控制使用“高某”等3個證券賬戶（簡稱“賬戶組”）交易“富煌鋼構”。2024年12月2日、12月5日，賬戶組累計買入“富煌鋼構”1789.02萬元，內幕信息公開后全部賣出，合計盈利231.05萬元。

安徽證監局認為，在內幕信息敏感期內，賬戶組呈現借錢買入、一日集中連續買入等特點，賬戶組虧損賣出其他股票買入“富煌鋼構”，買入“富煌鋼構”的交易資金量較同期買入的其他股票明顯放大，買入意愿強烈。呂某峰控制賬戶組交易“富煌鋼構”的行為明顯異常，且未能做出合理解釋。故認定呂某峰的上述行為構成內幕交易行為，決定沒收呂某峰內幕交易違法所得231.05萬元，并處以924.19萬元罰款。